Blog

Osoby mieszkające w Wielkiej Brytanii lub planujący przeprowadzkę do Wielkiej Brytanii muszą znać podstawy lokalnego systemu podatkowego. Dowiedz się, jakie podatki będą płacić eksperci w Wielkiej Brytanii w 2025 r.: podatek dochodowy, ubezpieczenie społeczne, VAT i inne, a także aktualne stawki i zasady składania zeznań podatkowych

System podatkowy w Wielkiej Brytanii może wydawać się skomplikowany dla migrantów, zwłaszcza tych, którzy niedawno się przeprowadzili lub planują przeprowadzkę. W tym przewodniku dowiesz się o rodzajach podatków dla migrantów w Wielkiej Brytanii w 2025 r., jak ustalić swój status rezydencji podatkowej i jakie stawki obowiązują.

Przegląd brytyjskiego systemu podatkowego

W roku podatkowym 2023–2024 Wielka Brytania zebrała około 1,1 biliona funtów z tytułu podatków, głównie z podatku dochodowego, podatku VAT i składek na ubezpieczenia społeczne.

Rok podatkowy dla rządu trwa od 1 kwietnia do 31 marca. W przypadku osób fizycznych rok podatkowy trwa od 6 do 5 kwietnia.

Główne organy podatkowe: HMRC (Urząd Skarbowy i Celny Jego Królewskiej Mości), szkockie, walijskie i północnoirlandzkie organy podatkowe oraz rady lokalne.

Kluczowe zmiany podatkowe w Wielkiej Brytanii w 2025 r.

W październiku 2024 r. rząd Wielkiej Brytanii ogłosił kilka reform, które wejdą w życie w 2025 r.:

- Składki na ubezpieczenie społeczne wzrosną do 15% od kwietnia 2025 r.

- Podniesiono stawki podatku od zysków kapitałowych (CGT): niższą z 10% do 18%, a wyższą z 20% do 24%.

- VAT na szkoły prywatne wprowadzony od stycznia 2025 r.

- Podatek od czynności cywilnoprawnych od nieruchomości używanych wzrósł z 3% do 5%.

Czy eksperci muszą płacić podatki w Wielkiej Brytanii?

Tak. Migranci mieszkający i pracujący w Wielkiej Brytanii są generalnie opodatkowani w ten sam sposób, co obywatele brytyjscy. System podatkowy w Wielkiej Brytanii opiera się głównie na statusie rezydenta:

- Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Wielkiej Brytanii, musisz płacić podatki od swoich dochodów na całym świecie.

- Jeśli nie jesteś rezydentem, możesz nadal podlegać opodatkowaniu od dochodów uzyskanych w Wielkiej Brytanii.

 Jeśli mieszkasz w dwóch krajach, mogą obowiązywać umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

W Wielkiej Brytanii obowiązuje ponad 130 umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, które pomagają osobom przebywającym za granicą uniknąć podwójnego płacenia podatku od tego samego dochodu.

 Sprawdź, czy Twój kraj pochodzenia ma podpisaną umowę z Wielką Brytanią i złóż wniosek o ulgę, korzystając z formularza HMRC DT.

Skąd mam wiedzieć, czy jestem rezydentem podatkowym Wielkiej Brytanii?

Rezydencję podatkową ustala się na podstawie Statutory Residence Test (SRT), który uwzględnia liczbę dni spędzonych w Wielkiej Brytanii, zatrudnienie, mieszkanie i więzi osobiste.

Uważasz się za rezydenta podatkowego, jeśli:

Spędź 183 lub więcej dni w Wielkiej Brytanii w roku podatkowym.

Posiadać stałe miejsce zamieszkania lub stałą pracę w Wielkiej Brytanii.

Możesz zostać uznany za osobę niebędącą rezydentem, jeśli Twój pobyt będzie krótszy niż 16 lub 46 dni (w zależności od Twojego poprzedniego statusu).

Numery identyfikacji podatkowej w Wielkiej Brytanii: NINO i UTR

Aby korzystać z brytyjskiego systemu podatkowego, będziesz potrzebować numeru identyfikacji podatkowej:

Większość osób posługuje się swoim numerem ubezpieczenia społecznego (NINO) w celach zawodowych, świadczeń i podatków.

Jeśli złożysz zeznanie podatkowe, zostanie Ci przypisany unikalny numer referencyjny podatnika (UTR).

Przedsiębiorstwa otrzymują numer rejestracyjny po założeniu.

Podmiotom zarejestrowanym jako płatnicy VAT przypisywany jest numer VAT.

Rodzaje podatków dla migrantów w Wielkiej Brytanii i ich stawki

Podatek dochodowy dla eksportów w Wielkiej Brytanii

Dochód podlegający opodatkowaniu obejmuje wynagrodzenia, zyski z działalności gospodarczej, emerytury, dochody z wynajmu, dywidendy, odsetki, a nawet kryptoaktywa.

Stawki na rok 2025:

- Kwota wolna od podatku: 12 570 funtów (wolna od podatku).

- Stawka podstawowa (20%): 12 571–50 270 funtów.

- Wyższa stawka (40%): 50 271–125 140 funtów.

- Dodatkowa stawka (45%): powyżej 125 140 GBP.

W Szkocji progi podatkowe mogą być nieco wyższe – do 48%.

Składki na ubezpieczenie społeczne dla cudzoziemców

Pracownicy płacą składki na ubezpieczenie społeczne, które są podstawą finansowania emerytur i świadczeń socjalnych.

Stawki różnią się w zależności od klasy i statusu zatrudnienia. 

Stawki na rok 2025:

- Pracownicy (klasa 1): 12% od tygodniowych zarobków pomiędzy 242–967 funtów i 2% powyżej tej kwoty.

- Osoby prowadzące działalność na własny rachunek (klasa 2): 3,45 GBP tygodniowo, jeśli dochody przekraczają 6725 GBP rocznie.

- Osoby prowadzące działalność na własny rachunek (klasa 4): 9% od zysków od 12 570 GBP do 50 270 GBP i 2% powyżej tej kwoty.

- Pracodawcy: do 15%.

Podatek od wartości dodanej (VAT)

VAT jest podatkiem konsumpcyjnym od towarów i usług.

Stawka standardowa: 20%.

Stawka obniżona: 5% (np. rachunki za energię, foteliki samochodowe dla dzieci).

Stawka zerowa: żywność, ubrania dziecięce, książki.

Nie płacisz podatku VAT bezpośrednio, ale jest on doliczony do większości zakupów.

Podatek lokalny

Lokalny podatek płacony władzom lokalnym w celu wsparcia usług takich jak wywóz śmieci i utrzymanie dróg. Oparty na wartości nieruchomości i lokalizacji. Zazwyczaj waha się od 1000 do 4000 funtów rocznie. Osoby mieszkające samotnie otrzymują 25% zniżki.

Niektórzy migranci, na przykład studenci studiów stacjonarnych, mogą być zwolnieni z obowiązku uiszczenia opłaty lub kwalifikować się do ulg.

Podatek od zysków kapitałowych w Wielkiej Brytanii 2025

Podatek CGT ma zastosowanie w przypadku sprzedaży lub darowizny aktywów, których wartość wzrosła:

- Przedmioty osobiste o wartości ponad 6000 funtów.

- Nieruchomość (nie Twój główny dom).

- Inwestycje, udziały i aktywa przedsiębiorstw. 

Stawki na rok 2025:

- 18% dla podatników płacących stawkę podstawową. 

- 24% dla podatników płacących wyższą stawkę podatku (nieruchomości i inne aktywa).

- 28% dla funduszy inwestycyjnych.

Termin: Zapłać w ciągu 60 dni od daty sprzedaży.

Nierezydenci Wielkiej Brytanii sprzedający nieruchomości w Wielkiej Brytanii również mogą podlegać podatkowi CGT.

Podatek od spadków (IHT)

IHT ma zastosowanie, jeśli wartość majątku przekracza 325 000 funtów. Próg wzrasta do 500 000 funtów, jeśli główny dom jest przekazywany dzieciom. Małżonkowie, partnerzy cywilni i organizacje charytatywne są na ogół zwolnieni.

Stawka: 40%, płatne w ciągu 6 miesięcy od zgonu.

Składanie zeznania podatkowego jako migrant w Wielkiej Brytanii

Większość pracowników nie musi składać zeznania podatkowego – podatek jest pobierany za pośrednictwem PAYE (Pay As You Earn). Musisz jednak złożyć zeznanie podatkowe, jeśli:

- Jesteś osobą pracującą na własny rachunek lub freelancerem.

- Uzyskaj dochód z wynajmu lub uzyskaj zyski kapitałowe.

- Zarabiaj ponad 100 000 funtów rocznie.

- Otrzymuj dochody zagraniczne.

Termin składania zeznań podatkowych online: 31 stycznia 2026 r. (w przypadku roku podatkowego 2024/25).

Uwaga: Obowiązki związane ze składaniem dokumentów mogą się różnić w zależności od rodzaju wizy i statusu pobytu.

Porady dotyczące planowania podatkowego dla eksportów w Wielkiej Brytanii

- Dokonuj corocznej ponownej oceny swojego statusu rezydenta – może on ulec zmianie w połowie roku.

- Strategicznie wykorzystuj osobiste i nieopodatkowane ulgi.

- W przypadku korzystania z metody przekazu pieniężnego, należy rozważyć przechowywanie dochodów zagranicznych za granicą.

- Śledź swoje dni w Wielkiej Brytanii za pomocą aplikacji lub arkuszy kalkulacyjnych.

- Jeśli Twoja sytuacja jest skomplikowana, zasięgnij profesjonalnej porady podatkowej.

Zrozumienie brytyjskiego systemu podatkowego dla eksportów jest niezbędne, aby zachować zgodność i uniknąć kar. Niezależnie od tego, czy pracujesz, studiujesz, czy prowadzisz działalność gospodarczą, znajomość swoich obowiązków – i potencjalnych zwolnień – pomoże Ci skutecznie zarządzać swoimi finansami. Jeśli nie jesteś pewien, skonsultuj się z doradcą podatkowym, który specjalizuje się w opodatkowaniu imigrantów.

MMT-SCHNEIDER - Piotr Schneider
Nasza specjalizacja to - Obywatelstwo i Paszport dzięki programom inwestycyjnym w Turcji.
Program ten pozwala obcokrajowcom na zakup nieruchomości za minimum 400.000 USD lub wniesienie kapitału zgodnie z określonymi przepisami i daje im tym samym możliwość uzyskania obywatelstwa tureckiego.
Obywatelstwo i paszport Turecki dla całej rodziny w tym dzieci do 18-roku życia.
Po 3 latach można nieruchomość/nieruchomości sprzedać o obywatelstwo i paszport zostają na całe życie.
Obywatelstwo i paszport Turecki zostaje wydany w 40 dni od zakupu nieruchomości.
Oferujemy też w innych krajach obywatelstwo i paszport w cenie od 100.000 USD.

BLOG , KSIĘGARNIA , FACEBOOK , TWITTER , TikTok , YUTUBE , INSTAGRAM , LENTO , FACEBOOK

Obywatelstwo w 40 dni  >>KLIKNIJ<<
Obywatelstwo w 29 krajach >>KLIKNIJ<<
Nieruchomości oferowane Turcja >> KLIKNIJ<<
Grupa WhatsApp - Grupa Telegram